Belastingtips: Gedeeltelijk Thuis Werken – Hoe Je Kosten Slim Kunt Aftrekken
Veel ondernemers werken een deel van hun tijd vanuit huis. Of het nu gaat om het opnemen van telefoontjes, het maken van offertes, het bijhouden van de planning, of het coördineren van ZZP'ers, werken vanuit huis is voor veel ondernemers een efficiënte manier om werk en privé te combineren. Maar wist je dat je een deel van je privé-uitgaven kunt aftrekken van de winst omdat je ze zakelijk gebruikt? Brands Finance BV legt uit welke kosten je kunt aftrekken bij gedeeltelijk thuiswerken en wat de eisen van de Belastingdienst zijn.
Wat doen ondernemers die vanuit huis werken?
Veel van onze klanten werken een deel van de tijd vanuit huis, zoals:
- Telefoongesprekken voeren met klanten, leveranciers en medewerkers.
- Offertes maken en berekeningen doen voor projecten.
- Planning bijhouden en zorgen dat alles op schema blijft.
- Contact met ZZP'ers onderhouden die voor hen werken.
Als je dit soort werkzaamheden vanuit huis uitvoert, kunnen een aantal van je kosten (deels) aftrekbaar zijn. Denk hierbij aan kosten voor internet, energie, gas, water, licht en huur.
Welke kosten kun je aftrekken bij thuiswerken?
- Internetkosten
- De kosten voor internetgebruik kunnen gedeeltelijk aftrekbaar zijn als je internet ook zakelijk gebruikt. Stel dat je 60% van je internetgebruik voor werk doet, dan kun je 60% van je maandlasten als zakelijke kosten aftrekken.
- Energiekosten
- De kosten voor gas, water, licht kunnen gedeeltelijk worden afgetrokken als je deze gebruikt voor zakelijke doeleinden. Dit kan bijvoorbeeld door het gebruik van een computer of printer voor werk. Let op: alleen het zakelijke gebruik mag je aftrekken.
- Huurkosten
- Als je een kamer of kantoor aan huis hebt waar je werkt, kun je een deel van de huurkosten aftrekken. Het percentage hangt af van de grootte van de werkruimte ten opzichte van je woning. Als je bijvoorbeeld een werkruimte hebt die 20% van je totale woningoppervlak beslaat, kun je 20% van de huurkosten aftrekken.
- Kantoorbenodigdheden
- Kosten voor bijvoorbeeld een computer, printer, bureau en andere kantoormaterialen kunnen aftrekbaar zijn, mits deze alleen voor zakelijke doeleinden worden gebruikt.
Eisen van de Belastingdienst
De Belastingdienst stelt dat je alleen de zakelijke kosten mag aftrekken, en je moet goed kunnen onderbouwen welke kosten zakelijk zijn. Het is belangrijk dat je een helder onderscheid maakt tussen privé- en zakelijke kosten. Hier zijn enkele eisen van de Belastingdienst:
- Zakelijk karakter aantonen
- De kosten moeten direct gerelateerd zijn aan je werk. Alleen de kosten die je maakt voor werkdoeleinden mogen worden afgetrokken. Als je bijvoorbeeld de computer thuis gebruikt voor werk, mag je de kosten van het elektriciteitsverbruik voor dat apparaat aftrekken, maar alleen als het daadwerkelijk voor werk wordt gebruikt.
- Bewijsvoering
- Je moet kunnen aantonen welk percentage van je kosten zakelijk is. Dit kan bijvoorbeeld door bij te houden hoeveel je de verschillende voorzieningen thuis voor werk gebruikt. Heb je bijvoorbeeld een werkruimte thuis, noteer dan hoeveel vierkante meters je werkruimte is ten opzichte van je totale woningoppervlak, zodat je kunt bepalen welk percentage van je huurkosten aftrekbaar is.
Slimme tips voor belastingvoordeel bij thuiswerken
Tip 1: Onderbouw je kosten goed
Het is essentieel dat je kunt aantonen dat de kosten die je maakt daadwerkelijk zakelijk zijn. Bijvoorbeeld, als je internet zowel zakelijk als privé gebruikt, moet je het zakelijk gebruik kunnen aantonen. Dit kan bijvoorbeeld door te zeggen dat 60% van je internetgebruik zakelijk is, op basis van je werkactiviteiten.
Tip 2: Het is niet altijd 100% zakelijk
Soms is het gebruik van je thuiswerkplek niet 100% zakelijk, maar kun je wel een deel van de kosten aftrekken. Stel dat je de computer 80% van de tijd voor werk gebruikt en 20% voor privédoeleinden, dan kun je 80% van de kosten aftrekken.
Tip 3: Bereken je energiekosten eenvoudig
Als je een beter overzicht wilt krijgen van de energieverbruikskosten die je zakelijk maakt, kun je eenvoudig de kosten berekenen van je apparatuur. Stel dat je apparatuur als volgt verbruikt:
- Computer: 100 Watt per uur, 12 uur per dag
- Printer: 25 Watt per uur, 3 uur per dag
- Thuisserver: 200 Watt per uur, 24 uur per dag
Als je deze apparatuur het hele jaar door gebruikt, kun je je energieverbruik als volgt berekenen:
- Dagelijks verbruik: (100W x 12 uur) + (25W x 3 uur) + (200W x 24 uur) = 6,6 kWh per dag.
- Jaarlijks verbruik: 6,6 kWh x 365 dagen = 2.409 kWh.
- Kosten: 2.409 kWh x €0,30 per kWh = €722,70 (inclusief 21% BTW).
Deze kosten zijn aftrekbaar als zakelijk gebruik van energie. Let er wel op dat je alleen het zakelijke gedeelte mag aftrekken!
Conclusie
Als ondernemer die deels vanuit huis werkt, kun je veel kosten aftrekken van je winst, zoals internet, energie, huur en kantoorbenodigdheden, zolang je deze kosten kunt onderbouwen en het zakelijke gebruik kunt aantonen. Het is belangrijk om een duidelijk onderscheid te maken tussen privé- en zakelijke kosten en je verbruik goed bij te houden. Zo kun je optimaal profiteren van belastingvoordelen!
Heb je vragen over hoe je thuiswerkkosten kunt boeken of wil je zeker weten dat je alles volgens de regels doet? Brands Finance BV helpt je graag verder met persoonlijk advies en begeleiding.
Met vriendelijke groet,
Brands Finance BV
Jouw partner in belastingbesparing en slimme administratie!