Belastingveranderingen voor 2025: Eenmanszaak en BV

Bij Brands Finance BCS BV houden we u op de hoogte van de laatste belastingwijzigingen die van invloed zijn op eenmanszaken en besloten vennootschappen (BV’s). Voor 2025 staan er enkele belangrijke wijzigingen op de agenda, waaronder aanpassingen in belastingtarieven, aftrekposten en schijven. Hieronder leest u wat dit voor u betekent.

Belastingwijzigingen voor de eenmanszaak in 2025

1. Aanpassing van de schijven en tarieven in box 1
   • Het inkomen vanaf waar het toptarief van toepassing is, wordt extra verhoogd, bovenop de reguliere indexatie.
   • Het tarief in de eerste schijf wordt verlaagd om lastenverlichting te bieden aan lage en middeninkomens.
   Overzicht tarieven box 1:
   • 2024:
     • Eerste schijf (tot € 37.000): 36,93%
     • Tweede schijf (vanaf € 37.000): 49,50%
   • 2025:
     • Eerste schijf (tot € 38.120): 36,82%
     • Tweede schijf (vanaf € 38.120): 49,50%
2. Wijziging maximaal aftrekpercentage box 1
   Door de daling van het basistarief in box 1 wijzigt ook het maximale aftrekpercentage voor:
   • Hypotheekrenteaftrek
   • Ondernemersaftrek
   • MKB-winstvrijstelling
   • Persoonsgebonden aftrek
   Dit percentage wordt verlaagd naar 36,82% in 2025.
3. Verlaging zelfstandigenaftrek
   De zelfstandigenaftrek wordt verder afgebouwd:
   • 2024: € 3.750
   • 2025: € 2.470
     In 2027 zal deze aftrek uiteindelijk nog slechts € 900 bedragen. Deze verandering verhoogt de belastingdruk voor zelfstandigen.
4. MKB-winstvrijstelling
   De MKB-winstvrijstelling wordt verlaagd van:
   • 2024: 13,31%
   • 2025: 12,7%.
     Dit betekent dat een kleiner deel van de winst vrijgesteld wordt van belasting, waardoor ondernemers meer belasting betalen over hun winst.

Belastingwijzigingen voor de BV in 2025

1. Aanpassing vennootschapsbelasting (VPB)
   De tarieven voor de vennootschapsbelasting blijven stabiel, maar de grens waarover het lage tarief van toepassing is, wordt aangepast:
   • 2024: 19% tot € 200.000 winst, daarboven 25,8%.2025: 19% tot € 245.000 winst, daarboven 25,8%.
   Dit biedt een kleine lastenverlichting voor BV’s met een winst in de onderste schijf.
2. Dividendbelasting en DGA-salaris
   De belastingdruk op dividenduitkeringen blijft ongewijzigd. Wel blijven de regels rondom het verplichte DGA-loon (€ 51.000 of hoger) belangrijk voor BV-eigenaren. Een verhoging van het loon kan indirect de belastingdruk beïnvloeden.

Wat betekenen deze wijzigingen voor u?

Bij zowel eenmanszaken als BV’s zien we een verschuiving richting een hogere belastingdruk op aftrekposten en een kleinere ruimte voor vrijstellingen. Het is belangrijk om uw fiscale strategie tijdig aan te passen. Denk hierbij aan:

• Het herzien van uw voorlopige aanslag 2025.
• Slim omgaan met investeringen en aftrekposten.
• Het plannen van dividenduitkeringen bij een BV.

Brands Finance BCS BV is uw partner in Noord-Holland voor fiscale optimalisatie en advies. Met onze expertise zorgen we ervoor dat u het maximale uit uw belastingvoordelen haalt, ondanks de veranderingen in 2025. Neem vandaag nog contact met ons op!