Wat is Box 3 en wat valt er onder?

Box 3 van de Nederlandse inkomstenbelasting gaat over je vermogen. Dit box bevat alles wat je bezit, zoals spaargeld, beleggingen, vastgoed, en andere waardevolle spullen. Het belastingtarief in Box 3 is van toepassing op je vermogen, dat wil zeggen de waarde van je bezittingen minus eventuele schulden. In Box 3 wordt echter niet gekeken naar de werkelijke inkomsten die je uit je vermogen haalt, maar naar een fictief rendement dat wordt berekend volgens de forfaitaire spaarvariant.

Wat valt er onder Box 3?

Box 3 bestaat uit verschillende onderdelen die je vermogen omvatten. Dit zijn onder andere:

• Spaargeld en banktegoeden: Al je spaargeld op een bankrekening, spaarrekening of ander financieel product valt onder Box 3.
• Vastgoed: Beleggingen in onroerend goed, zoals een vakantiehuis of tweede woning, vallen ook onder Box 3. De waarde van je tweede woning wordt bepaald door de WOZ-waarde, min eventuele leningen die je hebt voor dit vastgoed. Als je geen lening hebt, moet je belasting betalen over de volledige WOZ-waarde.
• Crypto en beleggingen: Digitale valuta zoals Bitcoin en andere cryptocurrencies vallen ook onder Box 3. De waarde van je crypto wordt op de peildatum (meestal 1 januari) getaxeerd.
• Goud, zilver, en andere waardevolle spullen: Bezittingen zoals edelmetalen, antiek, sierraden, en zelfs je tweede auto kunnen onder Box 3 vallen.
• Vervoermiddelen: Dit kunnen motorvoertuigen zoals een tweede auto, een caravan of een boot zijn, mits ze voldoende waarde hebben.

De Eigen Woning en Box 3

Het is belangrijk om te weten dat de eigen woning op termijn naar Box 3 kan verhuizen. Momenteel valt je eigen woning nog onder Box 1, waar je hypotheekrenteaftrekken kunt krijgen. Echter, er zijn plannen om de belasting op de eigen woning vanaf de toekomst te verplaatsen naar Box 3. Dit kan invloed hebben op de belasting die je betaalt over je woning.

Hoeveel belasting betaal je over spaargeld, vastgoed en crypto?

• Spaargeld: De belasting over spaargeld in Box 3 wordt niet berekend op basis van de werkelijke rente, maar op een forfaitair rendement. Voor 2024 geldt dat het belastingtarief is verhoogd naar 36% over dit fictieve rendement. De belasting over spaargeld is dus indirect en kan een fors bedrag zijn, afhankelijk van je spaarsaldo.
• Vastgoed: Zoals eerder vermeld, wordt de belasting op vastgoed, zoals een tweede woning of vakantiehuis, berekend op basis van de WOZ-waarde minus eventuele schulden. Stel dat je woning een WOZ-waarde heeft van €300.000 en geen lening, dan wordt je vermogen in Box 3 vastgesteld op €300.000 en betaal je belasting over dit bedrag.
• Bitcoin en crypto: Voor digitale valuta zoals Bitcoin geldt dat de belasting wordt geheven op de waarde op de peildatum, 1 januari van het belastingjaar. Als je Bitcoin bezit, wordt de waarde op dat moment in euro's omgezet, en belasting wordt geheven op het forfaitaire rendement.

Toekomstige Veranderingen in de Box 3 Belastingen

De belasting op vermogen in Box 3 is progressief en stijgt ieder jaar. De overheid heeft een voorstel gedaan om de belastingtarieven vanaf 2023 t/m 2026 aan te passen en voor de komende jaren het forfaitaire rendement te hanteren. Dit rendement wordt dan op een andere manier berekend, wat invloed kan hebben op de belastingdruk.

In 2024 steeg het belastingtarief van 32% naar 36%. Dit hogere tarief blijft van toepassing in 2025. Dit betekent dat als je vermogen in Box 3 toeneemt, je mogelijk een hoger belastingbedrag zult moeten betalen.

Conclusie

Het belastingtarief in Box 3 wordt elk jaar aangepast en kan invloed hebben op de belasting die je moet betalen over je vermogen. De belasting wordt berekend op basis van een fictief rendement en niet op de daadwerkelijke inkomsten die je uit je vermogen haalt. Alles van spaargeld tot vastgoed en digitale valuta valt onder Box 3, en je moet belasting betalen over de waarde van deze bezittingen minus eventuele schulden.

Als je meer wilt weten over de belasting in Box 3 en hoe dit jouw situatie beïnvloedt, neem dan contact op met Brands Finance BCS BV. Wij helpen je graag met belastingadvies en fiscale planning om je belastingdruk te optimaliseren.