Belastingschijven en ondernemersaftrek: Wat betekent dit voor jou in 2025?

Als ondernemer wil je zo efficiënt mogelijk omgaan met belastingen. Veel ondernemers kijken vooral naar de belastingschijven, maar er zijn nog andere factoren die je belastingdruk bepalen. De zelfstandigenaftrek en de MKB-winstvrijstelling spelen hierin een grote rol. In 2025 gaan beide aftrekposten omlaag, wat resulteert in hogere belastingkosten.

Wat verandert er in 2025?

Zelfstandigenaftrek:
- In 2024 is de zelfstandigenaftrek €3.750,-.
- In 2025 daalt dit naar €2.470,-.
Dit betekent dat ondernemers minder winst kunnen aftrekken, waardoor zij meer inkomstenbelasting betalen.
MKB-winstvrijstelling:
- In 2024 is de vrijstelling 13,31%.
- In 2025 daalt dit naar 12,7%.
De verlaging van deze vrijstelling zorgt ervoor dat een groter deel van je winst belast wordt.

Hoeveel extra belasting betaal je?

Een concreet voorbeeld voor ondernemers:

Bij een winst van €40.000,- betaal je in 2025 ongeveer €640,- meer belasting ten opzichte van 2024.
Bij een winst van €100.000,- betaal je in 2025 ongeveer €794,- meer belasting.

Dit lijkt misschien niet veel, maar kan bij elkaar opgeteld flink oplopen, vooral voor ZZP’ers en ondernemers in sectoren zoals bouw, installatietechniek, groothandel, zonnepanelenleveranciers, keukenmonteurs, badkamerinstallateurs en zorgmedewerkers.

Belastingschijven uitgelegd

De belastingschijven bepalen hoeveel belasting je betaalt op je inkomen:

Schijf 1: 36,97% belasting over inkomen tot €75.624.
Schijf 2: 49,50% belasting over het inkomen boven €75.624.

Naast deze schijven spelen aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek en MKB-winstvrijstelling een grote rol in hoeveel belasting je uiteindelijk betaalt.

Meer informatie over de belastingschijven lees je op de officiële website van de Belastingdienst:
Belastingschijven 2024 en 2025