Cashflowbeheer en Afschrijving: Wat je moet weten
Afschrijving is een belangrijk aspect van boekhouding en cashflowbeheer voor installatiebedrijven, ZZP’ers, groothandels en MKB-bedrijven. Brands Finance BCS BV, actief in heel Nederland, van Utrecht tot Friesland en van Brabant tot Limburg, legt uit wat afschrijving is, hoe het werkt en welke eisen de belastingdienst stelt.
Wat is afschrijving?
Afschrijving is het jaarlijks verdelen van de kosten van een bedrijfsmiddel over de economische levensduur. In plaats van de kosten in één keer te boeken, spreid je deze uit over meerdere jaren. Dit helpt om een realistisch beeld van de winst te behouden en je cashflow te beheren.
Belangrijke punten:
- Bedrijfsmiddelen: Afschrijving geldt voor bedrijfsmiddelen zoals machines, voertuigen en gebouwen.
- Minimale waarde: Je mag niet afschrijven naar €0, maar stopt bij de restwaarde of marktwaarde. Dit voorkomt onverwachte belastingheffingen bij verkoop.
- Jaarlijkse afschrijving: De belastingdienst stelt dat de jaarlijkse afschrijving maximaal 20% van de aanschafwaarde mag zijn voor de meeste bedrijfsmiddelen.
Meer informatie over afschrijving vind je op de Belastingdienst-website.
Waarom afschrijven tot de marktwaarde?
Bij Brands Finance BCS BV adviseren we om af te schrijven tot de marktwaarde in plaats van €0. Waarom?
- Boekwinst vermijden: Als je een bedrijfsmiddel volledig hebt afgeschreven naar €0 en later verkoopt, ontstaat er een boekwinst. Dit is het verschil tussen de verkoopprijs en de boekwaarde. Over deze boekwinst moet je belasting betalen, wat een impact kan hebben op je cashflow.
- Praktijkvoorbeeld: Stel, je hebt een machine voor €10.000 gekocht en schrijft deze volledig af naar €0. Bij verkoop voor €2.000 ontstaat een boekwinst van €2.000. Dit bedrag wordt belast.
Afschrijving op een bedrijfspand
Voor bedrijfspanden gelden specifieke regels:
- Grond: Hier mag niet op worden afgeschreven, omdat grond zijn waarde behoudt.
- Gebouw: Je mag afschrijven tot 100% van de WOZ-waarde. Dit is de ondergrens.
- Bij verkoop: Als je een pand verkoopt nadat je hebt afgeschreven, kan er boekwinst ontstaan. Ook hierover moet belasting worden betaald.
👉 Meer informatie over het afschrijven op bedrijfspanden en boekwinst vind je hier.
Hoeveel jaar moet je afschrijven?
De economische levensduur bepaalt de afschrijvingsperiode:
- Voertuigen: Meestal 5 jaar.
- Machines: 5 tot 10 jaar, afhankelijk van het gebruik en de verwachte levensduur.
- Gebouwen: Meestal 25 tot 40 jaar, afhankelijk van het type gebouw en de WOZ-waarde.
Belastingtechnische eisen: De belastingdienst vereist dat je een realistische afschrijving toepast op basis van economische levensduur en gebruik.
Tips voor slim afschrijven
- Plan voor toekomstige verkopen: Houd rekening met een mogelijke verkoopprijs en schrijf niet volledig af naar €0.
- Cashflowbeheer: Door afschrijving slim te plannen, kun je pieken in belastingbetalingen vermijden.
- Actuele WOZ-waarde: Zorg dat de WOZ-waarde van je pand up-to-date is voor correcte boekhouding.
Meer hierover lees je hier.
Hoe Brands Finance BCS BV je helpt
Bij Brands Finance BCS BV adviseren we bedrijven over slim afschrijven en cashflowbeheer. Wij zorgen voor een optimale boekhouding en begeleiden je bij fiscale vraagstukken, zoals boekwinst en afschrijving op panden. Neem contact op via onze website voor meer informatie.