Regeling Laagbelastende Landen en Niet-Coöperatieve Rechtsgebieden: Wat u moet weten

Als ondernemer in Nederland – of u nu een installatiebedrijf, ZZP’er, groothandel of MKB-bedrijf runt – is het belangrijk om op de hoogte te zijn van de regeling laagbelastende landen en niet-coöperatieve rechtsgebieden. Deze regeling is cruciaal voor bedrijven die internationaal zaken doen of holdings hebben in het buitenland. In dit artikel leggen we uit wat deze regeling inhoudt, wat de voordelen en nadelen zijn, en hoe Brands Finance BCS BV u hierbij kan ondersteunen.

Wat is de regeling laagbelastende landen en niet-coöperatieve rechtsgebieden?

De regeling laagbelastende landen en niet-coöperatieve rechtsgebieden is een door de overheid ingestelde maatregel om belastingontwijking tegen te gaan. Deze regeling richt zich op landen:

Met een laag belastingtarief (minder dan 9% winstbelasting).
Die op de EU-lijst van niet-coöperatieve rechtsgebieden staan.

Het doel van deze lijst is om oneerlijke belastingconcurrentie en belastingontwijking te beperken. Landen op deze lijst worden beschouwd als belastingparadijzen. Voor bedrijven die zaken doen in deze landen gelden strenge regels.

Wat schrijft de Belastingdienst, Kamer van Koophandel en andere partijen hierover?

Belastingdienst: De Belastingdienst benadrukt dat bedrijven die winst genereren via entiteiten in deze landen te maken krijgen met aanvullende belastingen, zoals de bronbelasting op rente- en royaltybetalingen. Meer informatie vindt u hier.
Kamer van Koophandel: De KvK geeft aan dat bedrijven zorgvuldig moeten afwegen of het opzetten van structuren in laagbelastende landen de risico’s waard is.
Boekhoudprogramma SnelStart: Volgens SnelStart moeten ondernemers voorbereid zijn op extra rapportageverplichtingen als ze handelen met of in dergelijke landen.

Wat zijn de voordelen van deze regeling?

Eerlijke concurrentie: De regeling ontmoedigt het gebruik van belastingparadijzen, wat gunstig is voor bedrijven die wel aan alle regels voldoen.
Betere reputatie: Ondernemers die belastingtransparantie nastreven, bouwen vertrouwen op bij klanten en investeerders.

Wat zijn de nadelen van deze regeling?

Strengere eisen: U moet aan extra administratieve verplichtingen voldoen.
Hogere kosten: Extra belastingen zoals bronbelasting kunnen uw cashflow beïnvloeden.
Juridische risico’s: Ondernemers kunnen te maken krijgen met boetes bij het niet naleven van de regelgeving.

Gevolgen: Juridisch en fiscaal

Fiscaal: Als uw bedrijf gevestigd is in of zaken doet met een laagbelastend land, wordt er automatisch een bronbelasting van 25,8% geheven over rente en royalty’s.
Juridisch: Bedrijven kunnen verplicht worden tot uitgebreide documentatie over hun financiële structuren, inclusief de economische reden voor activiteiten in deze landen.

Tips voor ondernemers

Wees transparant: Zorg dat u alle activiteiten in laagbelastende landen goed documenteert.
Werk met experts: Laat u begeleiden door een ervaren administratiekantoor zoals Brands Finance BCS BV.
Controleer de lijst: De lijst van laagbelastende landen wordt jaarlijks geüpdatet. Bekijk de meest recente lijst via de Belastingdienst.

Wat kan Brands Finance BCS BV voor u betekenen?

Advies op maat: Wij analyseren uw bedrijfsstructuur en adviseren over compliance met deze regelgeving.
BTW- en belastingaangifte: Wij zorgen voor correcte en tijdige aangiftes, zodat u aan alle eisen voldoet.
Begeleiding bij vragen van de Belastingdienst: Onze expertise en ervaring zorgen ervoor dat u nooit voor verrassingen komt te staan.

Met onze kennis en ervaring onderscheiden wij ons van andere administratiekantoren door een persoonlijke aanpak en landelijke dekking. Of u nu in Utrecht, Friesland, Gelderland, Brabant of Limburg gevestigd bent, wij staan voor u klaar.