Wet DBA - Correctie, Gevolgen, Boetes en Meer Belasting Betalen
Inleiding: De Wet DBA en wat dit voor u betekent
Vanaf 1 januari 2025 wordt de Wet DBA strenger gehandhaafd, met aanzienlijke gevolgen voor zelfstandigen zonder personeel (zzp’ers) en hun opdrachtgevers. Correcties, boetes en een hogere belastingdruk liggen in het verschiet voor wie niet voldoet aan de eisen van de Belastingdienst. Wat betekent dit concreet voor u als zzp’er? En hoe kunt u zich voorbereiden? Bij Brands Finance BCS BV begeleiden wij zzp’ers al 20 jaar en bieden wij oplossingen om deze uitdagingen aan te pakken.
Lees verder voor een uitgebreide uitleg over de Wet DBA, wat de Belastingdienst, Kamer van Koophandel en brancheorganisaties hierover zeggen, en welke stappen u kunt nemen om problemen te voorkomen.
Wat is de Wet DBA?
De Wet Deregulering Beoordeling Arbeidsrelaties (Wet DBA) vervangt de voormalige VAR-verklaring. Het doel is om schijnzelfstandigheid te bestrijden en ervoor te zorgen dat zzp’ers daadwerkelijk zelfstandig werken en niet verkapt in loondienst zijn.
Volgens de Belastingdienst is er sprake van schijnzelfstandigheid wanneer een zzp’er werkzaamheden uitvoert die feitelijk een dienstverband vormen. Vanaf 2025 wordt dit strenger gecontroleerd, met alle gevolgen van dien.
Wat verandert er vanaf 1 januari 2025?
Vanaf 2025 ligt de focus op handhaving en controle. Hieronder een overzicht van de belangrijkste veranderingen:
- Actieve controle door de Belastingdienst
De Belastingdienst zal strenger toezien op de arbeidsrelaties tussen opdrachtgevers en zzp’ers. Bij schijnzelfstandigheid kunnen zowel zzp’ers als opdrachtgevers boetes en correcties verwachten. - Belastingcorrecties en boetes
Bij een controle kan de Belastingdienst de zelfstandigenaftrek, MKB-winstvrijstelling en overige fiscale voordelen terugvorderen. Dit kan oplopen tot €6.000 per jaar aan extra belasting, exclusief boetes van 25% tot 100% en rente. - Gefaseerde controle
- Grote bedrijven worden eerst gecontroleerd.
- Vanaf 2026-2027 worden ook kleine ondernemers en zzp’ers onderzocht.
- Sectorgerichte aanpak
Specifieke sectoren zoals zorg en bouw krijgen extra aandacht. Bedrijven kunnen gedwongen worden zzp’ers in loondienst te nemen om boetes te vermijden.
Wat zijn de gevolgen voor zzp’ers?
De gevolgen van een correctie kunnen ingrijpend zijn:
- Financieel: Een zzp’er kan correcties en boetes over meerdere jaren verwachten. Dit kan oplopen tot duizenden euro’s per jaar.
- Juridisch: Schijnzelfstandigheid kan leiden tot herkwalificatie als werknemer, met gevolgen voor contracten en fiscale verplichtingen.
Meer hierover leest u op de website van de Belastingdienst.
Wat zegt de Kamer van Koophandel en de brancheorganisatie?
De Kamer van Koophandel en brancheorganisaties benadrukken het belang van duidelijke afspraken tussen opdrachtgevers en zelfstandigen. Het gebruik van goedgekeurde modelovereenkomsten kan helpen om problemen te voorkomen.
Voordelen en nadelen van de Wet DBA
Voordelen:
- Meer duidelijkheid over arbeidsrelaties.
- Bestrijding van oneerlijke concurrentie door schijnzelfstandigen.
Nadelen:
- Hogere belastingdruk voor zzp’ers.
- Complexe regels die vaak dubbel uitlegbaar zijn.
- Toenemende administratieve lasten voor zowel zzp’ers als opdrachtgevers.
Onze mening: uitdagingen bieden kansen
Bij Brands Finance BCS BV geloven we dat elke uitdaging een kans is. Hoewel de Wet DBA voor velen onzekerheid met zich meebrengt, zien wij mogelijkheden om uw positie te versterken. Wij helpen u:
- Proactieve ondersteuning: Wij analyseren uw situatie en bieden praktische oplossingen.
- Expertise: Onze kennis van belastingwetten en praktijkervaring zorgen voor een gerichte aanpak.
- Betrokkenheid: Wij begrijpen uw situatie en denken flexibel mee.
Wij zien niet alleen regels, maar kansen om uw financiële situatie te optimaliseren.
Wat kunt u doen?
- Gebruik modelovereenkomsten: Hiermee voorkomt u discussie over schijnzelfstandigheid.
- Beoordeel uw situatie: Controleer of u voldoet aan de eisen van de Belastingdienst.
- Schakel experts in: Bij Brands Finance BCS BV bieden wij uitgebreide ondersteuning.
Conclusie
De Wet DBA brengt ingrijpende veranderingen met zich mee, maar met de juiste voorbereiding voorkomt u problemen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een vrijblijvend adviesgesprek.