Emigreren betekent niet automatisch geen belasting meer in Nederland

Veel directeur-grootaandeelhouders (DGA’s) denken dat ze na emigratie automatisch geen belasting meer hoeven te betalen in Nederland. Dit is echter niet altijd het geval. Zelfs na verhuizing naar het buitenland kunnen er fiscale verplichtingen in Nederland blijven bestaan, afhankelijk van uw persoonlijke situatie en bezittingen.

Box 2-belasting na emigratie

Als DGA heeft u mogelijk een aanmerkelijk belang in een Nederlandse BV. Bij emigratie wordt dit belang vaak als "fictief vervreemd" beschouwd, wat betekent dat de Belastingdienst een conserverende aanslag kan opleggen over de waarde van uw aandelen op het moment van vertrek. Deze aanslag hoeft pas betaald te worden bij verkoop van de aandelen of uitkering van dividend.

Meer informatie hierover vindt u bij de Belastingdienst – conserverende aanslag bij emigratie.

Vastgoed en andere bezittingen in Nederland

Het bezit van vastgoed in Nederland, zoals een eigen woning of verhuurde panden, kan leiden tot belastingplicht in Box 1 of Box 3. Ook als u in het buitenland woont, blijft Nederland belasting heffen over deze bezittingen. Dit kan onder andere betrekking hebben op:

• Eigen woning: De waarde van de woning wordt belast in Box 1, met uitzondering van de eigenwoningforfait.
• Verhuurde panden: De huuropbrengsten worden belast in Box 3.
• Overige bezittingen: Zoals banktegoeden, effecten en andere vermogenstitels.

Voor een overzicht van de fiscale gevolgen van het bezit van vastgoed na emigratie, verwijzen we naar het artikel van Jongbloed Fiscaal Juristen – Emigratie en belastingaangifte.

Eenmanszaak of overige ondernemingen in Nederland

Als u een eenmanszaak of andere onderneming in Nederland heeft, blijft deze in principe belastingplichtig in Nederland. Dit betekent dat u over de winst van de onderneming belasting moet betalen in Box 1. Zelfs als u in het buitenland woont, kan de Belastingdienst u als ondernemer beschouwen en belasting heffen over de behaalde winst.

Keuzerecht na emigratie

In sommige gevallen kunt u ervoor kiezen om na emigratie als binnenlands belastingplichtige te worden aangemerkt. Dit biedt voordelen, zoals het recht op bepaalde aftrekposten, zoals hypotheekrenteaftrekken en persoonsgebonden aftrekken. Het is echter belangrijk om te weten dat deze keuze niet automatisch betekent dat u belasting moet betalen in Nederland; dit wordt bepaald door het belastingverdrag tussen Nederland en uw nieuwe woonland.

Meer informatie hierover vindt u bij Jongbloed Fiscaal Juristen – Keuzerecht na emigratie.

Wat zijn de voordelen van samenwerken met Brands Finance?

Bij Brands Finance begrijpen we dat emigratie een ingrijpende gebeurtenis is, zowel persoonlijk als zakelijk. Daarom bieden wij uitgebreide ondersteuning aan DGA’s die emigreren, zodat zij hun fiscale verplichtingen in Nederland optimaal kunnen beheren. Onze diensten omvatten onder andere:

• Fiscale planning: We helpen u bij het in kaart brengen van uw fiscale situatie in zowel Nederland als uw nieuwe woonland.
• Begeleiding bij emigratie: Van het aanvragen van de juiste documenten tot het opstellen van een emigratie-aangifte (M-aangifte).
• Advies over conserverende aanslagen: We adviseren u over de mogelijkheden en verplichtingen met betrekking tot conserverende aanslagen.
• Optimalisatie van belastingverplichtingen: We zoeken naar mogelijkheden om dubbele belasting te voorkomen en uw belastingdruk te minimaliseren.

Door samen te werken met Brands Finance, kunt u met een gerust hart uw emigratie plannen, wetende dat uw fiscale zaken in goede handen zijn.