Wet DBA – Tip 8: Investeer in Zelfstandigheid van ZZP’ers

Als ondernemer of opdrachtgever werk je vaak samen met ZZP'ers. Je vertrouwt hen de uitvoering van werkzaamheden toe, maar ben je er ook van bewust dat het belangrijk is om hun zelfstandigheid goed te waarborgen? Het is niet alleen belangrijk voor de ZZP'er zelf, maar ook voor jou als opdrachtgever. De Wet DBA (Deregulering Beoordeling Arbeidsrelaties) legt namelijk de verantwoordelijkheid bij de opdrachtgever om ervoor te zorgen dat een ZZP’er ook werkelijk zelfstandig is. In dit artikel bespreken we een belangrijke stap in het waarborgen van deze zelfstandigheid: investeringen door de ZZP’er zelf.

Veel opdrachtgevers zijn van mening dat hun ZZP'ers vanzelfsprekend zelfstandig zijn. Ze zijn tenslotte ingeschreven bij de Kamer van Koophandel (KvK) en werken op basis van een overeenkomst van opdracht. Toch is het belangrijk om te weten dat de Belastingdienst streng kijkt naar de werkelijke zelfstandigheid van de ZZP’er. Slechts de registratie bij de KvK maakt iemand nog geen ondernemer in de ogen van de Belastingdienst. Het is belangrijk om te voorkomen dat er sprake is van schijnzelfstandigheid of een fictief dienstverband. Dit kan je als opdrachtgever in grote problemen brengen, met hoge boetes en terugvorderingen tot gevolg.

Lees hier meer over de criteria die de Belastingdienst hanteert: Wanneer ben je ondernemer voor de inkomstenbelasting?.

Waarom Investeringen door ZZP’ers Cruciaal Zijn

Als opdrachtgever kun je de zelfstandigheid van een ZZP’er versterken door ervoor te zorgen dat hij zelf in zijn investeringen voorziet. Dit gaat verder dan alleen werkmaterialen; denk aan grote investeringen zoals computers, auto’s, en zelfs opleidingen. Als een ZZP’er zelf investeert in deze benodigdheden, toont hij aan dat hij ondernemend is en niet afhankelijk van jou als opdrachtgever.

Voorbeelden van investeringen die een ZZP’er zelf moet doen:

Aanschaf van computers en laptops.
Aanschaf van een bedrijfsauto of personenauto.
Betalen voor opleidingen, zoals VCA, EHBO, of BHV.
Aanschaf van een aanhangwagen voor het vervoer van materialen.
Aanschaf van een rijbewijs BE.
Aanschaf van een boekhoudprogramma om zijn financiële administratie te beheren.

Waarom is Dit Belangrijk voor de Wet DBA?

Wanneer een ZZP’er zelf investeert, toont hij aan dat hij niet afhankelijk is van jou als opdrachtgever. Dit is belangrijk voor de Belastingdienst, omdat het helpt bij het voorkomen van schijnzelfstandigheid. Als een ZZP’er namelijk geen eigen investeringen doet en enkel gebruik maakt van materialen of middelen die de opdrachtgever verstrekt, kan dit als een aanwijzing dienen dat er sprake is van een fictief dienstverband. Dit wil je natuurlijk voorkomen.

Het doel is om een situatie te creëren waarin de ZZP’er volledig verantwoordelijk is voor zijn eigen bedrijfsvoering. Hij heeft de vrijheid om zelf keuzes te maken over zijn investeringen, en draagt het risico van zijn bedrijfsvoering. Dit maakt hem een echte ondernemer en voorkomt dat jij als opdrachtgever risico loopt op boetes van de Belastingdienst.

Wat zijn de Gevolgen van Geen Zelfstandige Investeringen?

Als een ZZP’er geen eigen investeringen doet, kan dit leiden tot een beoordeling van schijnzelfstandigheid door de Belastingdienst. In dit geval kan de samenwerking worden aangemerkt als een dienstverband, met alle fiscale en juridische gevolgen van dien. Dit kan leiden tot boetes voor de opdrachtgever, terugvorderingen van premies en belastingen, en mogelijk zelfs een naheffing van de loonbelasting.

Het is daarom essentieel dat je als opdrachtgever goed in de gaten houdt of je ZZP’er daadwerkelijk zelfstandig investeert in zijn werk en zijn bedrijf. Dit beschermt niet alleen de ZZP’er, maar ook jou als opdrachtgever.

De Slechte ZZP’ers versus de Goede ZZP’ers

Een succesvolle ZZP’er is iemand die niet alleen beschikt over de juiste vaardigheden, maar ook bereid is om verantwoordelijkheid te nemen voor zijn bedrijf. Hij is in staat om zelfstandig investeringen te doen, risico’s te nemen, en werkt actief aan zijn eigen ontwikkeling.

De minst succesvolle ZZP’ers, daarentegen, denken vaak dat ze in loondienst werken, hoewel ze dat niet zijn. Ze doen weinig zelf, stellen hoge eisen aan hun uurloon, en verwachten dat alle risico’s en verantwoordelijkheden bij de opdrachtgever liggen. Dit type ZZP’er is vaak niet bereid om te investeren in zijn eigen bedrijfsvoering, en kan als lastig worden ervaren door de opdrachtgever.

Wat Kunnen Wij voor Jou Doen?

Bij Brands Finance BCS BV. begrijpen we de complexiteit van de Wet DBA en helpen wij zowel ZZP’ers als opdrachtgevers om deze wet op de juiste manier toe te passen. Wij helpen je om risico’s te voorkomen en de zelfstandigheid van de ZZP’er te waarborgen door te zorgen dat hij zelf de nodige investeringen doet. Dit maakt de samenwerking niet alleen veiliger, maar ook winstgevender voor beide partijen.

Als specialist in fiscale wetgeving en belastingadvies kunnen wij je voorzien van op maat gemaakte adviezen die specifiek gericht zijn op jouw situatie. Wij denken out-of-the-box en bieden oplossingen die verder gaan dan de standaardregels.