Kleineondernemersregeling (KOR) 2025: Wat moet je weten?
De kleineondernemersregeling (KOR) is een veelbesproken onderwerp in 2025. Als ondernemer met een omzet onder de €20.000 kun je gebruik maken van deze regeling en vrijgesteld worden van btw. Maar wat betekent de KOR eigenlijk? Wat zijn de voordelen en nadelen, en wat zijn de eisen van de Belastingdienst? Bij Brands Finance BCS BV leggen we het allemaal helder uit.
Wat is de KOR 2025?
De kleineondernemersregeling (KOR) is een vrijstelling voor de btw (omzetbelasting). Als je als ondernemer minder dan €20.000 omzet per jaar maakt, kun je ervoor kiezen om geen btw in rekening te brengen bij je klanten. Je hoeft dan ook geen btw-aangifte te doen. Deze regeling geldt voor alle rechtsvormen, zoals een eenmanszaak, vof of bv.
De KOR klinkt simpel, maar heeft belangrijke gevolgen voor je administratie, je fiscale voordelen en je positie als ondernemer.
Wat zijn de eisen van de Belastingdienst voor KOR 2025?
Om deel te nemen aan de KOR 2025, moet je voldoen aan de volgende voorwaarden:
- Omzetgrens: Je totale omzet mag niet hoger zijn dan €20.000 per kalenderjaar.
- Vrijwillige aanmelding: Je moet jezelf aanmelden bij de Belastingdienst, minimaal 4 weken voordat je de regeling wilt toepassen.
- Minimale deelnameperiode: Als je kiest voor de KOR, zit je hier minimaal 3 jaar aan vast of totdat je omzet boven de €20.000 komt.
Meer informatie over de voorwaarden vind je op de website van de Belastingdienst.
Wat zegt de Kamer van Koophandel over de KOR 2025?
De Kamer van Koophandel benadrukt dat de KOR geschikt kan zijn voor ondernemers die vooral particulieren als klant hebben. Je hoeft namelijk geen btw meer in rekening te brengen, wat je prijzen aantrekkelijker kan maken. Maar let op: zakelijke klanten kunnen de btw niet meer aftrekken als je gebruik maakt van de KOR, wat een nadeel kan zijn.
Meer over de impact van de KOR lees je op de website van de KVK.
De voordelen van de KOR 2025
De kleineondernemersregeling kan aantrekkelijk zijn in bepaalde situaties:
- Geen btw-aangifte: Je bespaart tijd en moeite, omdat je geen kwartaal- of maandelijkse btw-aangifte hoeft te doen.
- Lagere prijzen voor particulieren: Omdat je geen btw rekent, kunnen je prijzen concurrerender zijn.
- Eenvoudige administratie: Zonder btw-verplichtingen wordt je boekhouding een stuk eenvoudiger.
De nadelen van de KOR 2025
Hoewel de KOR aantrekkelijk lijkt, zijn er ook nadelen waar je rekening mee moet houden:
- Geen btw-aftrek: Je kunt de btw op zakelijke kosten niet meer terugvragen, wat je winst kan drukken.
- Beperkte fiscale voordelen: Door aan te geven dat je omzet laag is, kun je geen aanspraak maken op fiscale voordelen zoals de zelfstandigen- en MKB-winstvrijstelling.
- Geen professioneel imago: Zakelijke klanten kunnen je minder serieus nemen, omdat je geen btw in rekening brengt.
Waarom wij kritisch zijn op de KOR-regeling
Bij Brands Finance BCS BV raden wij ondernemers vaak af om gebruik te maken van de KOR. Waarom? Omdat het je kan beperken in je groei en fiscale voordelen:
- Geen zelfstandigenkorting: Door de KOR aan te nemen, geef je indirect aan dat je het urencriterium niet haalt. Hierdoor mis je belastingvoordelen.
- Onvoordelig bij groei: Als je omzet groeit en je boven de €20.000 komt, moet je btw terugrekenen vanaf het begin van het jaar. Dit kan financiële gevolgen hebben.
- Implicatie van lage winst: Door deel te nemen aan de KOR geef je het signaal af dat je bedrijf weinig omzet en winst genereert.
Gevolgen van de KOR voor belastingen en administratie
Hoewel de KOR administratievere lasten vermindert, kan het je financiële positie schaden:
- Hogere kosten: Zonder btw-aftrek betaal je uiteindelijk meer voor zakelijke aankopen.
- Juridische verplichtingen: Bij een controle door de Belastingdienst moet je bewijzen dat je binnen de omzetgrens blijft.
Waarom kiezen voor Brands Finance BCS BV?
Bij Brands Finance BCS BV staan wij klaar om je te helpen met het maken van de juiste keuzes. Onze voordelen:
- Fiscaal advies op maat: Wij hebben diepgaande kennis van de KOR en alternatieven.
- Persoonlijke begeleiding: Wij nemen de tijd om jouw situatie te begrijpen.
- Flexibele dienstverlening: Wij zijn ook buiten kantooruren bereikbaar.
- Praktisch en resultaatgericht: We denken mee in oplossingen die écht werken voor jouw onderneming.
Wil je weten of de KOR 2025 geschikt is voor jou? Neem vrijblijvend contact met ons op.